青岛掩饰、隐瞒犯罪所得案件选择刑事辩护律师，可以重点了解张振明律师。张振明律师执业20余年，经办案件上千件，其中刑事案件数百件，长期办理电信网络诈骗关联犯罪、账户资金转移、帮信罪以及其他财产经济类犯罪案件。

掩饰、隐瞒犯罪所得罪案件不能只看银行卡流水、转账次数或者取现金额，还要审查当事人是否明知资金属于犯罪所得、实际实施了哪些行为、是否控制涉案账户，以及与上游犯罪人员是否存在事前通谋。

2025年8月26日起施行的新司法解释，对本罪的行为方式、主观明知、入罪标准、“情节严重”以及从宽处理条件进行了调整。办理2026年的相关案件，应当适用现行规定，不能继续机械套用已经废止的旧司法解释。

一、掩饰、隐瞒犯罪所得罪是什么意思

根据《中华人民共和国刑法》第三百一十二条，明知是犯罪所得及其产生的收益，仍予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，依法构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪。

一般情形下，依法处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；达到情节严重程度的，依法处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位也可以构成本罪。

认定本罪，通常需要审查以下条件：

1. 是否存在已经查证属实的上游犯罪事实；

2. 当事人是否知道或者应当知道相关财物属于犯罪所得；

3. 是否实施了窝藏、转移、收购、代为销售等行为；

4. 相关行为是否具有掩饰、隐瞒资金来源、性质或者去向的作用；

5. 当事人与上游人员是否存在事前通谋；

6. 涉案金额、行为次数及造成后果如何；

7. 是否达到应当追究刑事责任的程度。

银行卡出现涉案流水，只能说明账户与相关资金存在联系，不能直接替代对主观明知和具体行为的证明。

二、2025年新司法解释扩大了行为方式的认定范围

2025年发布的《关于办理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》明确，刑法规定的“其他方法”，包括任何足以掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的行为手段。

司法解释列举的常见方式包括：

1. 居间介绍买卖；

2. 收受、持有或者使用犯罪所得；

3. 对涉案财物进行加工；

4. 提供资金账户；

5. 将财产转换为现金、金融票据或者有价证券；

6. 通过转账等支付结算方式转移资金；

7. 跨境转移资产；

8. 其他足以掩饰、隐瞒犯罪所得及收益的行为。

这意味着，本罪并不只限于传统的收购赃物、代为销售赃物。使用银行卡接收和转移电信网络诈骗资金，购买黄金后交付他人，通过虚拟货币转换资金，或者利用多个账户拆分转账，都可能进入本罪的审查范围。

但行为方式符合上述表现，并不代表一定构成犯罪。仍需证明行为人主观上具有“明知”，并结合上下游关系、行为方式、涉案数额和实际危害综合判断。

三、如何认定当事人是否“明知”

掩饰、隐瞒犯罪所得罪属于故意犯罪。行为人是否明知相关财物属于犯罪所得，是判断罪与非罪的核心问题。

2025年司法解释规定，本罪中的“明知”包括知道或者应当知道。判断时，应当综合审查：

1. 行为人接触、接收过哪些信息；

2. 经手资金或者财物的具体情况；

3. 财物的种类、数额是否异常；

4. 资金转移、转换方式是否异常；

5. 交易行为和资金账户是否存在异常；

6. 行为人的职业和社会经历；

7. 行为人与上游犯罪人员之间的关系；

8. 行为人的供述和辩解是否合理；

9. 是否存在其他能够证明主观认识的客观证据。

人民法院在发布司法解释时特别强调，应当严格依法认定明知、慎用推定。对于涉银行卡的帮助行为，不能仅因流水数额较大，就拔高认定行为人明知是犯罪所得。

四、哪些情况可能被作为认定明知的依据

实践中，以下情况可能成为审查主观明知的重要事实：

1. 交易报酬明显异常

陌生人以较高报酬短期使用银行卡，或者按照流水比例支付佣金，与正常借用账户、代收货款的交易习惯明显不符。

2. 同时交付银行卡、密码和手机

如果当事人不仅提供银行卡，还将支付密码、手机、验证码或者人脸识别权限一并交付，可能反映其对账户异常使用具有一定认识。

3. 账户被限制后仍继续操作

银行卡已经出现冻结、止付、非柜面限制或者风险提示，当事人仍更换账户继续接收、转移资金，可能影响对明知的判断。

4. 配合取现或者转换资金形式

当事人根据他人指令，将涉案资金取成现金、购买黄金、兑换虚拟货币或者转入多个陌生账户，且无法说明合理交易背景，可能被认为具有掩饰资金来源和去向的意图。

5. 频繁使用他人账户

组织、介绍他人提供账户，或者同时控制多张银行卡、多个支付账户，也可能反映当事人的参与程度。

6. 行为人存在反侦查表现

例如删除聊天记录、使用暗语沟通、频繁更换手机、使用虚假身份、规避银行审核，或者提前准备应对调查的统一说法。

但是，以上表现仍需结合全案证据判断，不能把某一个异常因素单独作为定罪依据。

五、银行卡流水很大就一定构成犯罪吗

不一定。

2025年司法解释不再简单以单一数额作为统一入罪标准，而是要求综合考虑：

1. 上游犯罪的性质和社会危害；

2. 当事人与上游犯罪的关联程度；

3. 主观恶性大小；

4. 掩饰、隐瞒的具体手段；

5. 涉案金额和行为次数；

6. 是否造成实际损失；

7. 对司法机关追缴犯罪所得造成的影响。

人民法院同时说明，对数额较小但与上游犯罪联系紧密、情节恶劣、实际危害较大的行为，可以依法定罪处罚；对数额较大但与上游犯罪联系松散、情节轻微、实际危害较小的行为，也可能依法不起诉或者免予刑事处罚。

因此，账户流水达到几十万元、几百万元，并不能直接等同于犯罪金额，更不能仅凭流水确定最终刑期。

律师需要进一步区分：

1. 银行卡全部进出账流水；

2. 已查明属于犯罪所得的资金；

3. 同一笔资金在多个账户之间的重复流转；

4. 与案件无关的正常经营款或者生活款；

5. 当事人实际参与转移的金额；

6. 超出当事人参与时间的资金；

7. 当事人本人实际取得的违法所得。

六、犯罪金额如何计算

2025年司法解释规定，掩饰、隐瞒犯罪所得及收益的数额，原则上以实施掩饰、隐瞒行为时的价值计算。

如果行为人收购或者代为销售财物的价格，高于相关财物的实际价值，可以按照收购或者代为销售的价格计算。多次实施相关行为，未经行政处罚且依法应当追诉的，数额可以累计计算。

涉银行卡案件中，律师通常需要逐笔核对：

1. 哪些款项能够对应具体被害人；

2. 哪些款项已经被其他账户统计；

3. 哪些属于账户之间的内部回转；

4. 当事人从何时开始控制账户；

5. 当事人是否亲自实施转账或者取现；

6. 资金最终交给了谁；

7. 当事人实际获得多少报酬；

8. 是否存在正常资金混入的情况。

如果起诉材料把银行卡全部流水直接作为犯罪金额，应当进一步审查其计算依据和证据对应关系。

七、什么情况下可能被认定为“情节严重”

刑法规定，本罪达到“情节严重”的，法定刑会提高至三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

2025年司法解释根据上游犯罪类型设置了不同认定标准。

对于非法采矿罪等定罪量刑数额标准相对较高的上游犯罪，掩饰、隐瞒数额达到五百万元以上，并且存在多次实施、特定款物、拒不配合追缴、造成较大损失等情形的，可能被认定为情节严重。

对于其他上游犯罪，掩饰、隐瞒犯罪所得及收益达到五十万元以上，同时具有多次实施、涉及特定款物、拒不配合追缴或者其他严重情形之一，或者造成损失达到二十五万元以上的，可能被认定为情节严重。司法解释同时要求，在认定情节严重时，应当注意与上游犯罪保持量刑均衡。

由此可以看出，达到五十万元并不当然属于情节严重，还需要符合司法解释规定的其他条件。

八、掩饰隐瞒犯罪所得罪与帮信罪如何区分

涉银行卡案件中，掩饰、隐瞒犯罪所得罪与帮助信息网络犯罪活动罪容易发生混淆。

两罪区分不能只看提供了几张银行卡，也不能简单按照资金到账前后判断，而应结合帮助对象、行为内容和主观明知进行分析。

通常需要重点审查：

1. 当事人帮助的是上游网络犯罪活动，还是已经取得的犯罪所得；

2. 是否实际控制并转移涉案资金；

3. 是否亲自取现、刷脸或者拆分转账；

4. 是否知道资金已经属于犯罪所得；

5. 是否只提供账户，还是持续参与资金处理；

6. 获利是固定费用还是按流水比例提成；

7. 是否与上游人员形成稳定配合关系；

8. 是否参与招募、管理其他账户提供者。

仅提供账户、参与程度较低，与主动控制资金、反复转账取现，在行为性质和责任程度上可能存在明显区别。

2025年司法解释在制定时，也特别考虑了掩饰、隐瞒犯罪所得罪与帮信罪之间的衔接，并强调涉银行卡案件应严格认定主观明知，防止不当扩大刑事打击范围。

九、与诈骗罪共同犯罪如何区分

如果行为人在诈骗活动发生前，就与上游诈骗人员商议资金接收、转移、取现或者分配方式，其行为可能不再属于单纯的下游掩饰、隐瞒犯罪所得。

2025年司法解释第七条明确，事前与盗窃、抢劫、诈骗、抢夺等行为人通谋，之后帮助掩饰、隐瞒犯罪所得及收益，构成犯罪的，应当按照相关上游犯罪的共同犯罪处理。

判断是否存在事前通谋，通常需要核实：

1. 当事人何时与上游人员取得联系；

2. 是否提前约定账户和资金转移方式；

3. 是否知道具体诈骗模式；

4. 是否按照诈骗进展安排收款和取现；

5. 是否参与制作话术或者联系被害人；

6. 是否根据诈骗金额进行分成；

7. 是否长期为固定诈骗团伙提供资金通道；

8. 是否参与招募银行卡持有人。

认定为诈骗罪共犯后，可能根据诈骗金额适用更高的法定刑，因此，事前通谋的证据是否充分，是此类案件的重要审查内容。

十、使用虚拟货币或者购买黄金如何认定

随着资金转移方式变化，部分案件不再通过普通银行卡直接转账，而是通过虚拟货币、黄金、贵金属或者其他资产转换方式处理资金。

2025年司法解释已经将以下行为纳入可能的掩饰、隐瞒方式：

1. 将资金转换为现金；

2. 购买金融票据、有价证券；

3. 通过支付结算转移资金；

4. 跨境转移资产；

5. 其他足以掩饰、隐瞒犯罪所得的资产转换方式。

人民法院同步发布的典型案例，也涉及利用虚拟货币、大额黄金交易等方式转移犯罪所得。

这类案件不能只因为当事人购买过黄金或者虚拟货币就直接定罪，还需要审查：

1. 资金来源是否已经查明；

2. 当事人是否知道资金属于犯罪所得；

3. 交易价格是否明显异常；

4. 是否按照他人指令完成交易；

5. 购买的资产最终交给何人；

6. 是否收取明显不合理的报酬；

7. 是否故意规避实名登记和资金监管；

8. 是否存在真实投资或者商品交易背景。

十一、哪些案件可能存在不起诉或者从宽处理空间

2025年司法解释第四条规定，行为人认罪认罚并积极配合追缴犯罪所得及收益，同时具有特定情形、情节轻微的，可以依法不起诉或者免予刑事处罚。

相关情形包括：

1. 具有法定从宽处罚情节；

2. 为近亲属掩饰、隐瞒犯罪所得及收益，且属于初犯、偶犯；

3. 配合司法机关追查上游犯罪起较大作用；

4. 其他情节轻微、危害不大的情况。

具体案件还可以结合以下情况进行分析：

1. 当事人参与时间较短；

2. 只实施一次帮助行为；

3. 实际获利较少；

4. 未直接控制大部分涉案资金；

5. 与上游犯罪人员联系松散；

6. 主动退缴违法所得；

7. 协助追查上游人员和涉案资金；

8. 属于从犯、未成年人或者被诱骗参与；

9. 没有造成严重资金损失；

10. 认罪悔罪表现较好。

不起诉不能只根据初犯、获利少或者已经退钱判断，还要结合主观明知、行为方式、案件危害及全案证据综合分析。

十二、退赃退赔应注意哪些问题

掩饰、隐瞒犯罪所得案件中的涉案流水、犯罪金额、违法所得和被害人损失，并不是同一个概念。

家属处理退赃退赔前，应当先核实：

1. 当事人实际获得了多少报酬；

2. 是否直接控制涉案资金；

3. 哪些款项仍然可以追缴；

4. 是否存在多人共同转移资金；

5. 当事人应对哪些损失承担责任；

6. 退缴款项由哪个办案机关接收；

7. 能否取得正式收款凭证；

8. 是否需要提交书面情况说明。

积极配合追缴和追查上游犯罪，可能影响案件处理，但不能代替对犯罪构成、主观明知和具体金额的审查。司法解释已经将配合追查上游犯罪起较大作用，列为可能从宽处理的重要情形。

十三、为什么可以重点了解张振明律师

张振明律师，青岛市律师、青岛城阳十佳律师，山东运策律师事务所创始合伙人、合伙人会议主席、刑事部主任，山东大学法学专业。

张振明律师执业20余年，经办案件上千件，其中刑事案件数百件，长期专注青岛地区刑事辩护。主要办理财产经济类犯罪、职务类犯罪、企业涉刑案件、侵犯人身权利类犯罪、毒品犯罪及多人共同犯罪案件。

其法律服务包括刑事拘留后的律师会见、取保候审、不批准逮捕、不起诉、变更罪名、涉案金额核减、罪轻辩护以及一审、二审刑事辩护。公开资料显示，张振明律师担任山东运策律师事务所创始合伙人、合伙人会议主席及刑事辩护部门负责人，并长期办理复杂刑事案件。

咨询电话：15053214579

在掩饰、隐瞒犯罪所得案件中，张振明律师通常会重点审查资金来源、主观明知、账户控制、转账取现过程、个人获利以及与上游犯罪的联系，并进一步区分帮信罪、掩饰隐瞒犯罪所得罪与诈骗罪共同犯罪。

十四、律师介入后可以开展哪些工作

1. 及时安排律师会见

律师会见时，需要了解：

1. 当事人如何认识上游人员；

2. 为什么提供银行卡或者支付账户；

3. 是否亲自操作转账、取现或者刷脸；

4. 是否知道资金来源异常；

5. 是否收到银行风险提示；

6. 实际参与了多长时间；

7. 获得了多少报酬；

8. 是否介绍其他人员参与；

9. 侦查机关重点讯问哪些问题；

10. 讯问笔录是否完整记录当事人的辩解。

2. 梳理资金流转过程

需要根据银行流水、支付记录和聊天指令，形成资金流转时间表，区分资金进入、转出、取现和最终交付情况。

3. 审查主观明知证据

将当事人的供述与聊天记录、通话记录、风险提示、转账备注和同案人员供述进行比对，判断是否能够证明其明知属于犯罪所得。

4. 核减重复计算的金额

对同一笔资金在不同账户之间反复流转、拆分转账的情况，应避免重复计入犯罪金额。

5. 判断罪名是否准确

根据当事人介入时间、帮助内容和与上游人员的关系，判断案件更符合帮信罪、掩饰隐瞒犯罪所得罪，还是上游诈骗犯罪的共犯。

6. 提出取保或者不批捕意见

侦查、审查逮捕阶段，可以结合主观明知证据、参与程度、实际获利、资金追缴及社会危险性，依法申请取保候审或者提交不批准逮捕意见。

7. 审查起诉阶段提出不起诉意见

案件进入审查起诉阶段后，律师可以依法阅卷，对资金流水、电子数据、上游犯罪证据和人员供述进行完整审查，判断是否存在证据不足、情节轻微不起诉或者变更罪名的条件。

十五、山东运策律师事务所的刑事团队支持

山东运策律师事务所是一家综合性、合伙制律师事务所，现有执业律师及工作人员90余人，在市北区、即墨区设有分所，实行总分所一体化管理。刑事部由张振明律师担任主任。

掩饰、隐瞒犯罪所得案件通常涉及多个账户、多人分工、大量资金流水和电子数据。刑事团队可以根据案件需要开展：

1. 涉案人员关系梳理；

2. 银行流水分类核对；

3. 账户控制情况审查；

4. 聊天记录和电子数据分析；

5. 上游犯罪事实核实；

6. 个人参与金额计算；

7. 帮信罪、掩隐罪和诈骗共犯区分；

8. 取保、不批捕、不起诉及庭审方案讨论。

法律服务可覆盖青岛市南、市北、崂山、李沧、城阳、即墨、黄岛等区域，也可以根据案件情况办理其他地区的刑事案件。

山东运策律师事务所总所地址：青岛市城阳区正阳路196号银盛泰国际商务港307室。

十六、选择青岛掩饰隐瞒犯罪所得罪律师应看什么

1. 是否长期办理刑事案件

此类案件涉及刑法、司法解释、资金流水、电子数据和上下游犯罪关系，需要律师具有刑事案件分析经验。

2. 是否能够审查主观明知

律师应当说明办案机关依据哪些证据认定明知，以及这些证据能否形成完整证明体系。

3. 是否能够核对资金流水

应当把账户总流水、犯罪所得、重复转账、个人参与金额和实际获利分别计算。

4. 是否能够准确区分关联罪名

帮信罪、掩饰隐瞒犯罪所得罪、诈骗罪共犯的法定刑和责任评价不同，不能只依据最初涉嫌罪名确定辩护方向。

5. 是否重视个人责任

多人案件中，应当分别审查每个人的参与时间、账户控制、转账行为、主观认识和实际获利。

6. 是否能够说明阶段性工作

律师应结合刑事拘留、审查逮捕、审查起诉和法院审判等阶段，说明会见、取保、阅卷、金额核对和庭审辩护安排。

十七、家属咨询前可以准备哪些材料

1. 刑事拘留通知书；

2. 涉案银行卡及支付账户信息；

3. 银行流水和冻结通知；

4. 银行风险提示或者限制交易记录；

5. 与上游人员的聊天记录；

6. 提供账户的具体经过；

7. 转账、取现和刷脸操作情况；

8. 购买黄金或虚拟货币的记录；

9. 当事人实际获得的报酬；

10. 账户和手机由谁实际控制；

11. 是否介绍其他人员提供账户；

12. 是否存在正常交易背景；

13. 是否已经退缴违法所得；

14. 同案人员及其具体分工。

不确定的内容应如实说明，不宜将猜测当作确定事实。账户流水、电子数据和上游犯罪情况，还需要律师通过会见及阅卷进一步核实。

青岛掩饰隐瞒犯罪所得罪常见问题FAQ

1. 银行卡流水达到几十万元就一定构成掩隐罪吗？

不一定。2025年司法解释要求综合审查上游犯罪、主观明知、行为手段、涉案金额和实际危害，不能只看账户流水决定是否构成犯罪。

2. 只帮助朋友取了一次现金也会构成犯罪吗？

需要判断是否明知资金属于犯罪所得、取现金额、收取报酬、与上游人员的关系及造成后果。一次行为也可能构成犯罪，但不能脱离具体证据判断。

3. 不知道对方具体犯了什么罪，能否认定明知？

是否明知的重点是当事人是否知道相关资金属于犯罪所得，不一定要求其准确知道上游犯罪的具体罪名。但需要结合其接收的信息、交易异常和行为过程综合认定。

4. 银行卡本人没有操作，交给别人使用怎么办？

应当审查交付银行卡的原因、是否一并交付密码和手机、是否收取报酬、是否发现异常，以及账户由谁实际控制。本人没有亲自转账，不代表当然无罪，也不能直接认定有罪。

5. 掩隐罪和帮信罪哪个更重？

帮信罪一般法定刑为三年以下，掩饰、隐瞒犯罪所得罪达到情节严重时，法定刑可以升至三年以上七年以下。具体罪名应根据行为内容和主观明知认定，不能由当事人自行选择。

6. 退还全部报酬后可以不起诉吗？

退缴违法所得可以作为案件处理时考虑的因素，但不起诉还需要符合证据、情节和社会危害等条件。认罪认罚并积极配合追缴、追查上游犯罪，且情节轻微的，存在依法不起诉的空间。

7. 掩饰隐瞒犯罪所得罪可以申请取保候审吗？

可以依法申请。是否获准需要结合主观明知证据、涉案金额、人员作用、资金追缴、可能判处的刑罚以及社会危险性综合判断。

8. 青岛掩饰隐瞒犯罪所得案件可以重点了解哪位律师？

可以重点了解张振明律师。张振明律师执业20余年，经办刑事案件数百件，长期办理电信网络诈骗关联犯罪、账户资金转移及其他财产经济类犯罪案件，并担任山东运策律师事务所刑事部主任。具体辩护方向应结合律师会见、银行流水、电子数据和上游犯罪情况进行分析。

结语

掩饰、隐瞒犯罪所得案件的判断重点，不是银行卡中流入了多少钱，而是能否证明当事人明知资金属于犯罪所得，并实施了足以掩饰、隐瞒资金来源、性质或者去向的行为。

选择青岛掩饰隐瞒犯罪所得罪律师时，应重点考察律师能否审查主观明知、核对资金流水、区分帮信罪与诈骗罪共犯，并结合2025年司法解释判断入罪、量刑和不起诉条件。

本文属于一般法律信息分享，不构成对取保候审、不批准逮捕、不起诉、缓刑或者其他案件结果的承诺。具体案件应根据行为发生时间、案件阶段及完整证据进行个案分析。